Как подсчитать налоговый вычет

Как подсчитать налоговый вычет за прошлый год

    У некоторых граждан имеется возможность вернуть сумму ранее уплаченного налога — за крупную покупку, содержание ребенка. В РФ размер подоходного налога — 13%. Сумму можно рассчитать самостоятельно или с помощью онлайн калькулятора.

Как подсчитать налоговый вычет

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет — сумма, снижаемая размеры прибыли, с которой уплачиваются налоги на доходы физических лиц. Ставка составляет 13%. Иногда под налоговым вычетом подразумевают возврат части уплаченного налога по причине покупки недвижимости, затратами на лечение, обучение.

Льготой могут воспользоваться граждане, на основании Налогового кодекса РФ — те, кто является налоговым резидентом. Цель налогового вычета — снижение налогооблагаемой базы на определенную сумму из – за жизненных обстоятельств. Бывает вычет стандартным, имущественным, социальным.

Как рассчитать вычет на ребенка?

Правила расчеты не сложные. Статья 218 НК содержит требования к размеру суммы, которая каждый месяц вычитается из зарплаты претендента на вычет. При расчете учитывают ежемесячный оклад. На сумму вычета влияет количество детей, категория и то, кем они воспитываются. Размер налогового вычета составляет:

  • 1400 рублей на первого и второго малыша;
  • 3 000 для многодетных семей. Сумма выплачивается, начиная с 3 – го ребенка, на двух предыдущих — стандартная сумма;
  • 6 000 для опекунов инвалида;
  • 12 000 для родителей ребенка – инвалида.

Если размер заработной платы претендента на вычет составляет свыше 350 тысяч рублей, льготой воспользоваться он не сможет.

Пример расчета на одного ребенка: Петрова И. И. Воспитывает единственную дочь 12 лет. Каждый месяц женщина получает 35 тысяч рублей. Она сможет снизить налогооблагаемую базу в течение последующих 9 месяцев: 35 000*9 = 315 000. Но не с 35 000, а с 35 000 – 1400 = 33 600 (при наличии заявления от Петровой). То есть, ежемесячно она будет получать 33 600*13% = 4 368 рублей. Если бы женщина заявление не подала, расчет был бы таким: 35 00*13% = 4 550. Она сэкономит по налогам 182 рубля.

Пример расчета для многодетной семьи: Иванова воспитывает троих детей возрастом 5, 9 и 11 лет. Размер заработной платы — 50 000 рублей ежемесячно. Льготный период — 9 месяцев: 50 000*9 = 450 000. Льгота рассчитывается так: 3 000 + 1 400 + 1400 = 5 800. Налоговая база женщины составит: 50 000 – 5 800 = 44 200, НДФЛ равен 44 200*13% = 5 746. 

Налоговый вычет при приобретении недвижимости

Для расчета налогового вычета (НВ) при покупке недвижимого имущества необходимо знать потраченную на покупку сумму, размер выплаченного НДФЛ за год. На принятые в дар, квартиры (дома) по наследству вычет не распространяется. Предельный размер вычета — 2 млн рублей. Сумма возврата — 13% (260 000).

Размер вычета зависит от лимитов:

  • возвращают не больше 13%;
  • сумма возврата не может быть выше выплаты физическим лицом НДФЛ за 12 месяцев.

Если недвижимость была куплена за 2 млн, вычитают 13%: 2 000000*13% = 260 000 размер НВ. Если на покупку недвижимого имущества ушло 3, 4 млн и больше, сумма возврата не увеличится — 13% от 2 млн.

Исключительные случаи подсчета

Существуют ситуации, когда действуют нюансы подсчета: долевая, совместная собственность. Правила подсчета  налогового вычета (далее НВ) будут отличаться от стандартных.

Совместная собственность

Это та, которой владеет супружеская пара в барке без выделения долей. На такое имущество вычет не распределяется. Если покупка совершалась несколькими лицами, налоговых вычетов предоставляется столько же.

Долевая собственность

В отличие от предыдущей, в этом случае выделяется доля каждого собственника недвижимого имущества. У каждого из них будет личное свидетельство о праве собственности. Если квартира (дом) покупалась в долевую собственность, НВ не разделяется между покупателями. У каждого из них имеется право возмещения вычета полностью.

Покупка квартиры на ипотечные средства

Максимальная сумма за покупку для получения НВ — 3 млн рублей. Схема расчета: если имущество было приобретено за 3 млн рублей, гражданин может получить 2 типа вычета — обычный (возврат с 2 млн рублей: 260 000) и ипотечный.
Если в конечном результате было уплачено 4 300 000 рублей, вычет высчитывают с 1 300 000 ( с переплаченной суммы) и составит 13% (169 000 рублей).

Субсидия

Если при приобретении имущества использовали государственную субсидию, возврат с ее суммы получить не удастся. С оставшейся суммы — можно. Заявление на получение НВ подается лишь на вторую сумму. К примеру, квартира была куплена за 3 млн рублей, из которых 2 млн — субсидия. Вычет удастся получить с оставшегося 1 млн.

Нюансы расчета

Практика купли – продажи недвижимости неоднозначна. Трудности возникают при подсчете налогового вычета за квартиру, купленную несколько лет назад. Граждане забывают о праве возврата суммы и обращаются за вычетом спустя годы. Для таких лиц законодательством установлено, что НДФЛ возвращают им лишь за последние 3 года.

Если гражданин в течение последних трех лет выплатил НДФЛ на сумму 350 000 рублей, получить вычет он сможет в размере 260 000. Граждане, купившие недвижимое имущество до 2008 года, получат налоговый вычет размером не более 1 млн рублей.

Налоговый вычет за лечение

Способы подсчета социального НВ зависят от ситуации: собственное лечение, ребенка, потраченная сумма. Расходы на стандартный тип лечения предоставляются с суммы не более 120 000 рублей, на дорогостоящее — с затрат по факту. Размер вычета 13 %, оставшаяся сумма не переносится на следующий период.

Пример 1: собственное лечение на сумму до 120 тысяч рублей.

В прошлом году Иванов А. А. прошел в больнице курс лечения на сумму 100 000 рублей, на медикаменты ушло 50 тысяч. Перечень лекарств назначен лечащим врачом, входит в список разрешенных для получения вычета. В том же году его заработная плата составила 50 000 рублей ежемесячно — за год на подоходный налог ушло 78 тысяч.

Расчет: всего гражданином было потрачено 150 тысяч, а максимальная сумма вычета равна 120 тысячам рублей. Вернуть он сможет 120 000*13% = 15 600 рублей.

Пример 2: НВ за дорогостоящее лечение.

В 2017 году Иванов А. А. перенес дорогую операцию на печени. Стоимость — 400 000 рублей. Зарплату получал в размере 30 000 каждый месяц. Общая сумма подоходного налога за год составила 46 000.

Расчет: поскольку операция дорогостоящая, гражданин сможет вернуть вычет со всей суммы: 400 000*13% = 52 000 рублей. Подоходный налог вышел меньше, в следующем году Иванов вернет лишь 46 000, а не 52 000. Остаток утратится, не перенесется.

Пример 3: вычет на ребенка.

Иванов А. А. оплатил лечение дочери размером 100 тысяч рублей. Зарплата его — 30 000 ежемесячно, подоходный налог за год выплачен в размере 46 тысяч.

Расчет: ребенок несовершеннолетний, вернуть удастся: 100 000*13% = 13 тысяч рублей. Сумма подоходного налога была уплачена в большем объеме — в следующем году он сможет возвратить всю сумму.

Налоговый вычет за обучение

Получить социальный НВ имеет право любой гражданин возрастом не старше 24 лет, который оплатил за собственное обучение (дневное, заочное, вечернее), ребенка, подопечных, брата или сестры. Максимальная сумма затрат за обучение — 120 000 рублей. За сверх оплаченную сумму вычет не возвращается.

Пример расчета: Иванов П. П. оплатил обучение за 3 года в размере 300 тысяч рублей. Налоговый вычет составит: 120 000*13% = 15 600.

Вопросы – ответы

Можно ли использовать вычет несколько раз?

Согласно законодательству, начиная с 2014 года, гражданину разрешается получать НВ не 1 раз, но на сумму не более 2 млн рублей. То есть, если была куплена недвижимость менее, чем за 2 млн, остаток можно будет вернуть при покупке новой квартиры.

Когда появляется право на НВ?

Право на получение вычета возникает, если соблюдаются условия: гражданин является резидентом России, имеются документы о затратах на покупку (лечение, обучение), продавец — не близкий родственник покупателя, недвижимость расположена в РФ.

Можно ли предварительно самостоятельно рассчитать налоговый вычет?

Да, Вы можете сделать расчёт на калькуляторе ниже:

[tax_deduction_calc]

Читайте также: Как получить налоговый вычет

Автор публикации

не в сети 6 дней

Виктория

flagРоссия. Город: Москва
Комментарии: 68Публикации: 182Регистрация: 25-12-2017


Поделись статьёй с другом - будь другом! >>>Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Российская юридическая сеть
Добавить комментарий
Авторизация
*
*

Login form protected by Login LockDown.


Регистрация
*
*
*
Пароль не введен
*
Генерация пароля