Как получить налоговый вычет

    Налоговый вычет представляет собой льготу по НДФЛ. Полученный гражданином доход уменьшают на сумму вычета, из — за этого меньше будет и удержанный налог в соответствии с п. 3 ст. 201 НК. В расчёт берут только доходы, которые облагаются по ставке 13%. При этом гражданину нужно быть налоговым резидентом РФ. Это означает, что он должен находиться в России в течение 12 последовательных месяцев в общей сложности не меньше 183 дней.

Необходимые для оформления льготы документы зависят от её вида, а также варианта её получения.

Список документов для налогового вычета

Чтобы получить льготу, гражданин должен подать заявление и комплект подтверждающих документов, как указано в п. 3 ст. 218 НК.

Заявление на вычет

Вариант его оформления зависит от способа получения льготы. Если её предоставляет работодатель, то заявление пишут в свободной форме на любой вид вычета. При возврате НДФЛ через инспекцию следует использовать бланк, который утвержден Приказом ФНС ММВ-7-8/182@. В нём указывают сумму излишне уплаченного налога и реквизиты счёта для её зачисления.

Декларация 3-НДФЛ

Её оформляют для получения льготы в налоговой инспекции. Форма декларации и порядок её оформления утверждены Приказом ФНС № ММВ-7-11/569@. Для удобства можно воспользоваться специальным сервисом на сайте ФНС, сформировать документ в электронном виде, а затем распечатать его.

Справка 2-НДФЛ

Также требуется в случае оформления вычета в налоговой. Получают её по месту работы за прошедший год, предоставляют только оригинал.

Копия паспорта и ИНН

Предоставлять копии всех страниц паспорта не обязательно,  достаточно разворота с фотографией и страницы с пропиской. ИНН гражданина сотрудник налоговой может проверить по ФИО и паспортным данным, но лучше всё — таки приложить его копию к пакету документов.

Уведомление о праве на вычет

Его необходимо подготовить для получения социального или имущественного вычета по месту работы. Для этого в ИФНС подают заявление вместе с копиями документов, которые право на вычет подтверждают, декларацию о доходах прилагать не нужно. Уведомление выдают через месяц после обращения.

Стандартные вычеты (на себя и детей)

Этот вид  льготы обычно получают по месту работы. Для этого нужно написать заявление и подготовить документы, которые подтверждают право на неё. Получить вычет по НДФЛ согласно ст. 218 НК могут следующие категории налогоплательщиков:

• пострадавшие при катастрофе на Чернобыльской АЭС и ликвидаторы её последствий;
• военнослужащие, которые стали инвалидами по ранению;
• ветераны боевых действий;
• инвалиды 1 и 2 группы;
• родители и супруги военнослужащих, которые погибли при исполнении своих обязанностей.

Подтверждающими документами при этом являются соответствующие удостоверения или справки. Кроме того, вычет полагается сотрудникам, у которых есть дети.

Заявление пишут при устройстве на работу, переоформлять каждый год его не нужно, новое заявление понадобится, если ребёнку исполнилось 18 лет, и он учится на дневном отделении. Дополнительно сотрудник должен принести свидетельство о рождении. Для детей старше 18 лет ещё необходима справка из образовательного учреждения, в которой указана форма обучения и период, её предоставляют каждый год.

При устройстве на новую работу, кроме этих документов, нужна справка о доходах за предыдущий год с прежнего места или заявление об отсутствии дохода.

Социальный вычет (лечение, обучение, благотворительность, пенсия)

Данную льготу предоставляют сразу по нескольким видам расходов, от этого и будет зависеть комплект необходимых документов.

Обучение

Воспользоваться вычетом могут граждане, которые оплатили обучение личное, своих детей или братьев и сестёр. Образовательная организация может быть государственной или частной, но обязательно должна иметь лицензию на данную деятельность. Использовать вычет можно за те годы, когда обучение было оплачено и проходилось. Если оплата сделана за несколько лет вперёд, то получить льготу можно только 1 раз за тот год, когда были перечислены средства. Для этого нужно подготовить копии следующих документов:

• договор на обучение;
• лицензия образовательной организации;
• платёжные квитанции;
• свидетельство о рождении.

Важно! Получить вычет разрешается, в том числе, при обучении за границей, если организация может подтвердить статус образовательной, например, лицензией или уставом.

Лечение

По данному основанию вычет можно получить при обычном и дорогостоящем лечении. В первом случае размер расходов не должен превышать 120 тыс. рублей. Во втором случае ограничений по сумме нет, но данный вид лечения должен входить в Перечень, который утверждён Постановлением № 201. Получить льготу можно по нескольким видам расходов.

• Медицинские услуги, которые оказаны самому гражданину, его родителям, супругу и детям младше 18 лет. При оформлении льготы следует представить договор с медицинской организацией, её лицензию, квитанцию об оплате, документ, который подтверждает родство, если оплачено лечение родственника.
• В состав вычета можно добавить расходы на приобретение лекарств, если они назначены врачом и внесены в Перечень, который утверждён Постановлением № 201. В этом случае нужен будет оригинал рецепта со штампом «для налоговых органов». Т.е. нужно будет выписать 2 рецепта: один для аптеки, а другой для вычета. Сами расходы подтверждает копия кассового чека.
• Также разрешается включить сумму взносов по договору ДМС. Предоставить нужно будет лицензию страховой организации, договор страхования, платёжный документ.

Благотворительные взносы

Получить вычет гражданин вправе, если жертвует средства различным некоммерческим или религиозным организациям. Льгота при этом составит не больше 25% от суммы его дохода, который облагается НДФЛ по ставке 13%. Чтобы использовать вычет, нужно подготовить копии:

• платёжных документов;
• договора на оказание благотворительной помощи;
• учредительных документов организации — получателя.

Добровольное страхование жизни

Использовать вычет можно, если договор заключён на срок не меньше 5 лет. Застраховать можно себя, детей, родителей, супруга. Для её получения предоставляют копии:

• договора страхования;
• платёжных квитанций;
• документов, которые подтверждают родственные отношения.

Пенсионные взносы

Предоставляют вычет по договорам, которые заключены с негосударственными пенсионными фондами, а также дополнительным взносам на накопительную пенсию. Заключать их разрешается в свою пользу или членов семьи или близких родственников. Комплект документов собирают то же, что и в предыдущем случае.

Важно! Все социальные вычеты суммируются, их общий размер в течение года не должен превысить 120 тыс. рублей. Исключение составляют расходы на обучение ребёнка и дорогостоящее лечение.

Получать социальные вычеты можно многократно, но остаток неиспользованной в течение календарного года суммы на следующий срок не переносится. Оформить его можно у работодателя или в налоговой инспекции, кроме вычета на благотворительность, который предоставляет только ИФНС.

Читайте также: Чарджбэк: что это и как вернуть свои деньги?

Имущественный вычет

Использовать льготу разрешается при покупке квартиры, комнаты или дома и в случае их  продажи, а также на погашение процентов по ипотечному займу.

1. При продаже получение вычета зависит от того, должен ли гражданин заплатить НДФЛ. В соответствии со ст. 217.1 НК, если недвижимость унаследована, подарена близким родственником или перешла в собственность в результате приватизации, то платить налог с дохода не нужно. Также НДФЛ не взимают, если гражданин владел ей больше 5 лет. В остальных случаях гражданин должен заплатить налог. При этом доход, с которого он исчисляется,  можно уменьшить на 1 млн. рублей при продаже дома, комнаты, квартиры, дачи, земельного участка, и на 250 тыс. рублей при реализации других объектов, например, гаража.
2. В случае приобретения недвижимости размер льготы составляет 2 млн. рублей, при погашении процентов – 3 млн. Причём кредит может быть предоставлен не только для покупки объекта, но и для рефинансирования ранее полученного.

Остаток вычета переносят на следующие периоды, пока вся сумма не будет израсходована полностью. Если при покупке использовали только часть льготы, её можно применить ещё раз в случае приобретения другого объекта. Повторно имущественные вычеты не предоставляются согласно п. 11 ст. 220 НК.

Для получения льготы понадобятся копии:

• договора купли — продажи;
• платёжных документов;
• выписки из ЕГРН, подтверждающей право собственности;
• кредитного договора и справки из банка о сумме выплаченных процентов.

Вычет при продаже оформляют в инспекции в году, следующем за получением дохода. При покупке и погашении процентов получить его можно у работодателя или в ИФНС.

Общие для всех случаев документы

При оформлении социальных и имущественных вычетов следует подготовить:

• Декларацию 3-НДФЛ и справку о доходах, если льготу оформляют в инспекции.
• Уведомление от ФНС о праве на вычет, если его предоставляет работодатель.

Когда вернут деньги

При оформлении льготы по месту работы в течение всего года из дохода сотрудника не будут удерживать НДФЛ. Имущественный вычет можно получать в течение нескольких лет, пока вся сумма не будет исчерпана, социальный предоставляют в текущем году.

Чтобы получить сразу всю сумму комплект документов подают в налоговый орган. Инспекция проверяет представленные сведения 3 месяца. О решении, которое приняли по результатам проверки, гражданину сообщают в течение 5 дней. Сумму переплаты должны вернуть не позже 30 дней после окончания проверки согласно п. 6 ст. 78 НК. То есть максимальный срок возврата составит 4 месяца.

За какой период можно получить вычет в 2020 году

Заявление о возврате НДФЛ через налоговый орган можно подавать в течение 3 лет с момента уплаты. То есть получить вычет можно за 2016 — 2019 годы.

Читайте также: Как обратиться в прокуратуру с жалобой