Какие ежегодные налоги должен платить индивидуальный предприниматель

Какие ежегодные налоги должен платить индивидуальный предприниматель?

     Жизненно важно до старта предпринимательской деятельности, ясно понимать картину своих налоговых обязательств. Разнообразие налоговых режимов, которые действуют в России, не поддается пониманию очень загруженных работой предпринимателей. Смутная ориентация часто приводит к выплате гораздо больших сумм, чем это могло бы быть. Снижение размера суммы налогов возможно, вникаем в нюансы.

Какие ежегодные налоги должен платить индивидуальный предприниматель

Обязательные взносы ИП и их размер

Три составляющие платежей в бюджет родной страны:

  • Платеж в соцстрах лично за свою персону
  • Платеж в соцстрах за наемных сотрудников
  • Налог, зависящий от выбранной предпринимателем системы платежей

На сегодняшний день все предельно просто, потому что рассчитано на три года вперед и выражено в конкретных суммах:

  1. В 2018 году предприниматель платит за себя на пенсионное страхование сумму 26545 рублей и на медицинское страхование – 5840 рублей
  2. В 2019 году эти суммы соответственно составят 29354 рубля и 6884 рублей
  3. 2020 год потребует еще больших выплат – 32448 рублей в ПФ и 8426 рублей в ФОМС.

Ежегодные взносы ИП в социальные фонды — видео:

Когда платить за себя, а когда нет?

В начале ведения предпринимательской деятельности доход бывает минимальным, во время длительного перерыва в работе бизнесмен прибыли не получает. Налоги в этом случае платить необходимо. Есть отдельные категории граждан, которые могут получить освобождение от уплаты обязательных налогов. Своевременно подать заявление разрешается:

  • Призванным на военную службу
  • На время ухода за малышом до полутора лет
  • Гражданам, ухаживающим за инвалидами детства, престарелыми после 80 лет и инвалидами первой группы

Планируя получение больничных листов и оплачиваемых декретных отпусков, предприниматель на добровольной основе делает взносы в ФСС. Дополнительный взнос в размере 1% взимать будут лишь с высокого дохода от трехсот тысяч рублей.

Сравним размер отчислений за наемного работника и за самого предпринимателя. Государство получает 30% от годового дохода наемного работника. Сумма получится значительная при сравнении с отчислениями индивидуального предпринимателя. Пенсия ИП формируется из скромных размеров налогов, об этом забывать не стоит.

Ознакомление с действующими санкциями поможет предпринимателю исключить неприятности. Сумма штрафа за неуплату налогов составляет двадцать процентов от размеров самой задолженности, пеня наращивает сумму долга с каждым днем. И ежедневно добавляет трехсотую часть от ключевой ставки российского банка.

Какую систему налогообложения ИП выбрать?

Выбирать выгодную систему уплаты налогов предстоит из пяти возможных вариантов:

  • Общей системы налогообложения
  • Двух видов упрощенной системы
  • Единого сельскохозяйственного налога
  • Единого налога вмененного дохода
  • Системы получения фиксированного патента

Четыре последние – льготные, а, следовательно, и размеры платежей меньше. Если предприниматель стартует, то, не высказав своих намерений перехода на льготную систему, попадет на общую автоматически. Во время подачи документов для регистрации ИП нужно заявить о своем желании перейти на «упрощенку» или единый сельхозналог. Успеть можно и в первые тридцать дней после подачи документов.

Решение о работе по патенту принимается за десять дней до старта деятельности.

Различные режимы налогообложения:

Различные режимы налогообложения

Кратко и доходчиво о каждой системе налогообложения

Начнем с тех систем, которые не интересуются вопросом наличия у вас дохода. Оплатили конкретную сумму и работайте себе на здоровье. Это патентная система и «вмененный доход». Существует в сети возможность зайти в «Сервис ФНС», где предприниматель ищет свое место трудовой деятельности и ее профиль. Допустим, вы радуете отличными фотоснимками жителей Рязани. Побродив по перечню с пристрастием, легко заметить, что государство учитывает все факторы.

Стоимость патента москвичу-фотографу обойдется гораздо дороже, чем мастеру фотографии в Рязани. Учитывается и срок действия патента. Обращают на себя внимание предпринимателя и жесткие рамки по количеству наемных тружеников – их 15, и по площади занимаемого помещения – до пятидесяти квадратных метров. Держава также ведет строгий контроль за размером общего дохода субъекта в году – не превышать шестидесяти миллионов рублей! Для особо находчивых подчеркнем, что речь идет о суммарном доходе по всем видам деятельности и системам налогообложения.

Бытовое обслуживание и общепит, перевозки и рекламная деятельность часто по выбору предпринимателей облагается налогами на вмененный доход. Довольно сложная система вычисления размеров этого дохода способна занять не одну ночь вашего времени. Но есть калькулятор ЕНВД, который облегчит решение задачки. Тут приходится только поверить Министерству экономического развития и понаблюдать за понижающими коэффициентами. Принять как данность эту систему можно, лишь сравнив ее с другими в сфере своей деятельности. Работников уже разрешено набрать до сотни, а площадь возрастает до ста пятидесяти квадратных метров.

Жители сельскохозяйственных регионов страны и предприниматели, обслуживающие их потребности, а также рыбаки трудятся на едином сельхозналоге и этот режим им нравится стандартной ставкой 6%, в сравнении с аналогичной 15% в случае УСН. Таких предпринимателей не много, налоги рассчитываются только в случае реально полученной прибыли в виде рыбы или продуктов сельского хозяйства.

Подводные камни общей системы налогообложения

Двумя налогами предпринимателя не огорчить – налогом на доходы физлиц и налогом на стоимость добавленную. Но недремлющее государственное око внимательно следит и узнает о том, что предприниматель год купался в водах острова Доминика. Сюрпризом будет смена 13% на 30% НДФЛ, закон требует быть на территории государства более 183 дней в году. Гражданство России роли не играет.

С упрощенной системой уплаты налогов подружились предприниматели, расходы которых идут на деловые цели и обретение прибыли. Доходы минус такие расходы, подкрепленные тщательно собранными документами и составляющие более 65% от выручки, облагаются в размере от 5 до 15 процентов. Доход без учета расходов требует налогообложения 6%.

Правильные вопросы грамотному бухгалтеру

Разобраться в теме выплат налогов можно самому, если провести сравнение систем налогообложения для своего вида деятельности. Но гарантию экономного выбора даст знающий бухгалтер. Отправляться к нему нужно не с пустыми руками. В руках надо иметь папку с ответами на важные вопросы, которые он начнет задавать.

  • Какое количество работников вы нанимаете?
  • На территории какого государства они будут трудиться?
  • Кто станет вашими клиентами и покупателями, для кого ваши услуги?
  • Каков размер ожидаемых доходов и расходов?
  • Подтвердите ли вы свои расходы документами?
  • Где вы проведете этот год?

Не забудьте узнать у специалиста о возможности налоговых каникул. И получив необходимую информацию, с уверенностью подавайте документы на регистрацию.

Автор публикации

не в сети 3 часа

Виктория

flagРоссия. Город: Москва
Комментарии: 46Публикации: 122Регистрация: 25-12-2017

Поделись статьёй с другом - будь другом! >>>
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

Авторизация
*
*

Login form protected by Login LockDown.


Регистрация
*
*
*
Пароль не введен
*
Генерация пароля